Afvalinzameling (TOTAAL) | Jaarrekening 2020

Afval		Begroting	Begroting	Werkelijk	Afwijking
		voor wijziging	na wijziging	saldo
in € (+=voordeel/-=nadeel)
Lasten		-2.673.900	-2.482.400	-2.361.897	120.503
Baten		3.044.586	2.710.586	2.910.775	200.189
Saldo van baten en lasten	370.686		228.186	548.878	320.692

Het totale voordelige verschil op uitgaven en inkomsten van € 320.692 , exclusief btw, is als volgt opgebouwd:

Restafval	63.463
GFT	20.940
Grof vuil	43.217
Oud papier	34.423
Chemisch afval	-6.767
Glasafval	4.241
Toezicht afval	77.419
Buurtbeheerploeg	24.299
Afvalstoffenheffing	59.458
Totaal excl.btw	320.692

1. Het voordeel op restafval is volledig toe te schrijven aan de gewijzigde toerekening van PMD opbrengsten. Dit is ingegaan per 1 april 2020. Deels was dit al meegenomen bij de begrotingswijziging 2020.
2. Het voordeel op grofvuil betreft de lagere kosten beheer en verwerking van de 2 milieustraten DAR alsmede de hogere poortopbrengsten.
3. Bij de inzameling oud papier zijn enerzijds de betaalde vergoedingen aan de verenigingen gedaald anderzijds zijn de opbrengsten oud papier toch iets hoger dan de bijgestelde ramingen voor 2020. Bij de 5e begrotingswijziging 2020 waren de opbrengsten oud papier al met € 40.000 neerwaarts bijgesteld. Dit blijkt achteraf toch iets mee te vallen.
4. Het voordeel op het onderdeel toezicht is nagenoeg volledig veroorzaakt door de hierboven vermelde gewijzigde urenbesteding/-verantwoording van ambtelijke uren.
5. De opbrengst afvalstoffenheffing was € 42.000 hoger dan de raming, terwijl de opbrengst van de inwerp tarieven € 17.000 hoger uitvalt dan de raming.

Het uiteindelijke totale voordelige resultaat inclusief btw bedraagt € 213.000.

Product	Afwijking
Afval	320.692
Toelichting op de belangrijkste afwijkingen (> € 25.000) per product
Door externe factoren wijken de kosten en baten voor de afvalinzameling in 2020 behoorlijk af van de begroting. Vanwege corona zijn er flinke verschuivingen in het aanbieden van afval en grondstoffen ontstaan. Er is meer afval ingezameld en ook de hoeveelheid grondstoffen is toegenomen. Voor een aantal grondstoffen leidt dit tot hogere opbrengsten. Daarentegen is voor een aantal grondstoffen de afzetmarkt ingestort zodat sommige opbrengsten lager zijn dan verwacht. Toch sluiten we 2020 af met een aanzienlijk financieel voordeel van € 213.000. Een van de belangrijkste oorzaken voor het financiële voordeel is een nieuw contract voor de verwerking en afzet van plastic+ per 1 april 2020. Kosten voor het vermarkten van het plastic+ vallen hierdoor weg. Samen met een flinke toename in de hoeveelheid ingezameld plastic+ zorgt dit voor een aanzienlijke toename in de opbrengsten. Verder zijn er door een gewijzigde urenbesteding/verantwoording veel minder uren toegerekend aan afval. Tot slot zijn de inkomsten via de heffingen gestegen. De inkomsten via de afvalstoffenheffing is toegenomen en er is meer restafval in de ondergrondse afvalcontainers gedeponeerd. Het resultaat over 2019 was dermate negatief dat de afvalreserve op 31 december 2019 nihil was. Het voordelige resultaat over 2020 wordt zoals gebruikelijk wel weer gestort in de afvalreserve, zodat deze per 31 december 2020 € 213.000 bedraagt. Btw gescheiden afvalinzameling Door een gerechtelijke uitspraak is de btw verantwoording op onderdelen afvalinzameling gewijzigd. Het gescheiden inzamelen van huishoudelijk afval wordt niet langer gezien als overheidstaak en om die reden is de btw niet meer compensabel. Dit betreft voor de gemeente Beuningen de inzameling van PMD en de kosten van de glascontainers. De betaalde btw hierover valt niet meer onder het btw compensatiefonds, maar vanaf 2015 met terugwerkende kracht onder het normale btw regime, dus btw vooraftrek. Over de jaren 2015 t/m 2019 zijn in 2020 suppletieaangiften gedaan. Ook de btw verantwoording 2020 is conform aangepast. De teveel gecompenseerde btw over 2015 t/m 2019 is inmiddels terugbetaald aan de belastingdienst, maar als reguliere btw vooraftrek is deze weer via de suppletieaangiften terugontvangen. Toch heeft deze wijziging wel effect op het uiteindelijk resultaat afvalinzameling en dus ook op het tarief afvalstoffenheffing. De btw vooraftrek mag immers NIET meer worden doorgerekend in de tarieven maar werkt kostprijsverhogend.