Onderstaand staat een overzicht van de kapitaallasten (rente en afschrijvingen). Deze lasten belasten we door aan de programma’s. Een restantsaldo brengen we ten laste of gunste van de algemene dekkingsmiddelen. In de bijlage is een overzicht opgenomen van alle vaste activa en de daarbij behorende rente en afschrijving.
Algemeen
De doorberekende kapitaallasten vloeien voort uit de in gebruik genomen investeringen en zijn opgebouwd uit een afschrijvings- en een rentecomponent. Deze belasten we door aan de verschillende programma’s. Voor de doorbelasting van de rente aan de programma’s gaan we uit van de boekwaarde van de investeringen op 1 januari van het boekjaar. De afschrijving berekenen we vooralsnog al bij de eerste investering.
Afschrijving
In 2020 hebben er geen extra (vervroegde) afschrijvingen plaatsgevonden.
Rente
De verschillen op de rente worden veelal veroorzaakt doordat niet het volledige investeringsprogramma is gerealiseerd. Het omslagpercentage komt op rekeningbasis uit op 3,34% terwijl in de jaarrekening is gerekend met 3%.
Verder verwijzen wij naar de toelichtingen in paragraaf 3.4 Financiering, waarbij onder andere het renteschema 2020 is opgenomen.
Overzicht kostenplaats kapitaallasten | Begroting na wijziging 2020 | Jaarrekening 2020 | Afwijking |
|---|---|---|---|
Lasten | |||
Rente langlopende geldleningen | 2.554.000 | 2.554.417 | 417 |
Rente rekening-courant | 52.427 | 52.427 | |
Overige diensten | 10.000 | 11.986 | 1.986 |
Afschrijvingen | 2.000.000 | 1.957.080 | -42.921 |
4.564.000 | 4.575.908 | 11.908 | |
Baten | |||
Doorberekende kapitaallasten: | |||
- afschrijving | -2.000.000 | -1.957.080 | 42.921 |
- rente grondexploitatie | -648.000 | -649.398 | -1.398 |
- rente investeringen afval | -26.543 | -26.409 | 134 |
- rente investeringen riolering | -437.000 | -456.702 | -19.702 |
- overige producten | -1.600.457 | -1.191.928 | 408.529 |
-4.712.000 | -4.281.517 | 430.483 | |
Afwijking | -148.000 | 294.391 | 442.391 |